Emeklilik borçlanmasında yıl sonu uyarısı: Birkaç haftalık fark yüz binlerce liraya ulaşabilir!

Emeklilik için prim günü eksiği bulunan sigortalıları ilgilendiren borçlanma maliyetlerinde yıl sonuna doğru kritik döneme girildi. 1 Ocak 2027 itibarıyla asgari ücrete yapılması beklenen artışın doğum, askerlik ve yurt dışı borçlanmaları ile Bağ-Kur ihya tutarlarını yükseltmesi bekleniyor.

SGK Uzmanı Özgür Erdursun'un değerlendirmelerine göre, 2026 yılı bitmeden başvuru yapanlar, olası zam oranlarına bağlı olarak yüz binlerce liralık maliyet farkından etkilenmeyecek.

2027 yılı asgari ücret artışı henüz kesinleşmedi. Ancak yüzde 25 ve yüzde 35 zam senaryolarına göre yapılacak hesaplamalar, borçlanma tutarlarında önemli farklılıklar ortaya koyuyor.

2026 yılında günlük doğum borçlanması tutarı 352,32 TL, yüzde 45 oranına tabi diğer borçlanmaların günlük tutarı ise 495,45 TL olarak uygulanıyor.

GÜNLÜK BORÇLANMA TUTARLARI NASIL HESAPLANIYOR?

Doğum borçlanmasında prime esas günlük kazancın yüzde 32'si, askerlik ve yurt dışı borçlanması gibi yüzde 45 oranına tabi işlemlerde ise yüzde 45'i esas alınıyor.

Sigortalılar, kanunda belirlenen alt ve üst sınırlar arasında kazanç seçebiliyor. Alt sınırın dokuz katına kadar yapılan hesaplamalar, belirlenen günlük tutarların matematiksel karşılığına dayanıyor.

ÜÇ ÇOCUK İÇİN DOĞUM BORÇLANMASINDA 266 BİN LİRAYI AŞAN FARK

Doğumdan önce sigortalılığı bulunan 4/a'lı çalışanlar, 4/b'li bağımsız çalışanlar ve 4/c'li kamu görevlisi kadınlar, gerekli koşulları taşımaları halinde doğum sonrası prim ödenmeyen süreleri borçlanabiliyor.

En fazla üç doğum için borçlanma yapılabiliyor. Her çocuk için 720 gün, iki çocuk için 1.440 gün, üç çocuk için ise toplam 2.160 gün borçlanma hakkı bulunuyor. Doğumdan sonraki dönemde prim ödenmiş süreler borçlanmaya dahil edilmiyor.

Borçlanılacak dönemde çocuğun hayatta olması gerekiyor. Çocuğun vefat etmesi halinde yalnızca vefat tarihine kadar geçen süre değerlendiriliyor. Ayrıca her doğum için iki yıllık sürenin tamamının borçlanılması zorunlu değil.

Başvurular ilgili SGK birimine veya uygun işlemlerde e-Devlet üzerinden yapılabiliyor.

Üç çocuk için toplam 2.160 gün borçlanacak bir kadın sigortalının 2026 yılı maliyeti 761 bin 11 lira 20 kuruş olarak hesaplanıyor. Asgari ücrete yüzde 25 artış yapılması halinde maliyet farkı 190 bin 252 lira 80 kuruşa, yüzde 35 artış senaryosunda ise 266 bin 353 lira 92 kuruşa ulaşıyor.

ASKERLİK BORÇLANMASI SİGORTA BAŞLANGICINI GERİYE ÇEKEBİLİYOR

Er veya erbaş olarak silah altında geçirilen süreler ile yedek subay veya yedek astsubay okulunda geçen borçlanmaya elverişli süreler için SGK'ya başvuru yapılabiliyor.

Borçlanmada fiilen geçirilen ve daha önce primlendirilmemiş süreler esas alınıyor. Herkes için sabit 450 veya 540 günlük borçlanma hakkı bulunmuyor; süreler ilgili kayıtlar üzerinden doğrulanıyor. Kanun kapsamında borçlanmaya elverişli askerlik süresiyle sınırlı olmak üzere 15 ay askerlik yapanlar 450 gün, 18 ay askerlik yapanlar 540 gün borçlanabiliyor.

Askerlik, ilk sigorta başlangıcından önce yapılmışsa borçlanılan süre kadar sigorta başlangıç tarihinin geriye çekilmesi de mümkün olabiliyor.

18 aylık askerlik borçlanmasının 2026 yılı maliyeti 267 bin 543 lira seviyesinde bulunuyor. Yüzde 35 zam senaryosunda bu tutar 361 bin 183 lira 5 kuruşa yükseliyor. İki tutar arasındaki fark ise 93 bin 640 lira 5 kuruş oluyor.

YURT DIŞI BORÇLANMASINDA FARK 624 BİN LİRAYA ULAŞIYOR

Türk vatandaşları, gerekli şartları karşılayan doğumla Türk vatandaşı olup izinle vatandaşlıktan çıkan mavi kart sahipleri ve mevzuatta belirtilen hak sahipleri yurt dışı borçlanması yapabiliyor.

18 yaşından sonra yurt dışında geçirilen ve belgelenen sigortalı çalışma süreleri, bu süreler arasında veya sonunda her defasında bir yıla kadar olan işsizlik dönemleri ve kadınların yurt dışında ev kadını olarak geçirdikleri süreler borçlanma kapsamında değerlendiriliyor. Ev kadınlığı için evli olma şartı aranmıyor.

Yurt dışındaki sürelerin tamamını borçlanma zorunluluğu bulunmazken, talep edilen gün sayısının belgelerle SGK'ya bildirilmesi gerekiyor.

Yurt dışı borçlanmasında günlük alt tutar 495,45 TL olarak uygulanıyor. Anlaşmalı ülkelerdeki ilk işe her durumda otomatik olarak Türkiye'deki sigorta başlangıcı kabul edilmiyor. Sosyal güvenlik sözleşmelerinin özel hükümleri ve tarih sınırlamalarının incelenmesi gerekiyor.

Borçlanmanın Türkiye'de hangi sigortalılık statüsüne sayılacağı da emeklilik planlamasını etkileyebiliyor. Örneğin 3 bin 600 günlük yurt dışı borçlanmasının 2026 yılı maliyeti 1 milyon 783 bin 620 lira olarak hesaplanıyor.

Yüzde 35 artış senaryosunda bu tutar 2 milyon 407 bin 887 liraya yükseliyor. Aradaki fark 624 bin 267 liraya ulaşıyor.

31 ARALIK 2026'YA KADAR BAŞVURU UYARISI

Genel hizmet borçlanmalarında başvuru tarihi belirleyici olduğu için 31 Aralık 2026'ya kadar müracaat edenler, 2026 yılı tutarlarından yararlanabiliyor. Ancak yalnızca dilekçe verilmesi yeterli sayılmıyor; tahakkuk eden borcun yasal süresi içinde ödenmesi gerekiyor.

Genel hizmet borçlanmalarında ödeme süresi tebliğ tarihinden itibaren bir ay, yurt dışı borçlanmalarında ise üç ay olarak uygulanıyor. Bağ-Kur ihyasında özel ödeme şartları geçerli oluyor.

Her sigortalının eksik prim günlerini borçlanmasının her durumda doğru bir tercih olmayabileceği belirtiliyor. İlk işe, 4/a ve 4/b statüsü, prim günleri, emeklilik yaşı, borçlanmanın emekli aylığına etkisi ve kişinin ödeme gücünün birlikte değerlendirilmesi gerekiyor.

Yüksek tutardan borçlanma yapılması, otomatik olarak aynı oranda yüksek emekli aylığı bağlanacağı anlamına gelmiyor.

2027 yılı borçlanma tutarlarına ilişkin hesaplamalar, asgari ücrete yüzde 25 ve yüzde 35 artış yapılması ihtimallerine göre hazırlanıyor. Kesin tutarlar yeni asgari ücretin belirlenmesiyle netleşecek.