Emeklilikte yıl sonu hesabı! 2027’ye bırakan 624 bin TL fazla ödeyebilir

Emeklilik için eksik prim günlerini tamamlamak isteyenleri yıl sonu öncesinde önemli bir maliyet uyarısı bekliyor. Sosyal güvenlik uzmanı Özgür Erdursun’un hesaplamalarına göre, 2027 yılında asgari ücrete yüzde 35 zam yapılması halinde üç çocuk için doğum borçlanmasında 266 bin TL, askerlik borçlanmasında 93 bin TL, yurt dışı borçlanmasında ise 624 bin TL’yi aşan ek maliyet ortaya çıkabilir.

Emeklilik şartlarını tamamlamak amacıyla doğum, askerlik veya yurt dışı hizmet borçlanması yapmayı planlayan sigortalılar için 2026 yılının son haftaları önem taşıyor. Borçlanma tutarları, asgari ücretteki değişimden etkilendiği için yeni yılda yapılacak başvurular daha yüksek ödeme gerektirebilir.

Sosyal güvenlik uzmanı Özgür Erdursun, Dünya gazetesindeki değerlendirmesinde 2026 yılı tarifesi ile 2027 yılı için olası zam senaryolarını karşılaştırdı. Erdursun’un yüzde 25 ve yüzde 35 artış ihtimallerine göre yaptığı hesaplamalarda, bazı borçlanma türlerinde yüz binlerce liralık fark oluşabileceği görülüyor.

Üç çocuk için doğum borçlanmasında fark 266 bin TL 2026 yılında doğum borçlanmasının günlük en düşük tutarı 352 lira 32 kuruş olarak uygulanıyor. Gerekli yasal şartları taşıyan kadın sigortalılar, en fazla üç çocuk için toplam 2 bin 160 güne kadar borçlanma yapabiliyor.

Erdursun’un hesabına göre üç çocuk için 2 bin 160 günlük borçlanmanın 2026 yılı en düşük maliyeti 761 bin 11 lira 20 kuruş.

Asgari ücrete 2027 yılında yüzde 25 zam yapılması halinde bu tutar 951 bin 264 liraya, yüzde 35 artış gerçekleşmesi durumunda ise 1 milyon 27 bin 365 lira 12 kuruşa yükselebilir.

Yüzde 35’lik senaryoda 2026 yılına kıyasla oluşabilecek fark 266 bin 353 lira 92 kuruş.

Doğum borçlanmasında yararlanma koşulları da önem taşıyor. Doğumdan önce sigortalı olma ve doğum sonrasında borçlanılacak uygun sürelerde prim ödenmemiş olması gibi yasal şartların karşılanması gerekiyor.

Askerlik borçlanmasında 93 bin TL’yi aşan fark Askerlik borçlanması yapmayı düşünenler için de yeni yıl öncesinde maliyet hesabı öne çıkıyor.

2026 yılında günlük en düşük askerlik borçlanması tutarı 495 lira 45 kuruş. Bu rakam üzerinden 18 aylık, yani 540 günlük askerlik süresinin borçlanma bedeli 267 bin 543 lira olarak hesaplanıyor.

2027 yılında asgari ücretin yüzde 35 artırılması halinde aynı sürenin borçlanma maliyeti 361 bin 183 lira 5 kuruşa çıkabilir. Böylece yeni yılda başvuru yapılması durumunda örnek hesaplamadaki fark 93 bin 640 lira 5 kuruş olacak.

İlk sigorta girişinden önce yapılan askerlik hizmetinin borçlanılması, gerekli koşulların bulunması halinde sigorta başlangıç tarihini geriye çekebiliyor. Ancak borçlanılabilecek süre ve emekliliğe etkisi kişinin sigorta kayıtlarına göre değişiyor.

Yurt dışı borçlanmasında fark 624 bin TL’yi geçebilir En yüksek maliyet farkı ise yurt dışı hizmet borçlanmasında hesaplanıyor.

Erdursun’un örneğinde, 3 bin 600 günlük yurt dışı borçlanmasının 2026 yılı tarifesi üzerinden maliyeti 1 milyon 783 bin 620 lira. Asgari ücrete yüzde 35 zam yapılması halinde aynı sürenin bedeli 2 milyon 407 bin 887 liraya yükselebilir.

Bu senaryoda 2027 yılında başvuru yapanların karşılaşabileceği ek maliyet 624 bin 267 lira.

Yurt dışı borçlanması, mevzuattaki koşulları karşılayan kişilerin yurt dışında geçen belirli sigortalı çalışma ve uygun sürelerini kapsıyor. Borçlanma kararı verilmeden önce bu sürelerin Türkiye’deki emeklilik statüsüne ve aylık hesabına etkisinin değerlendirilmesi gerekiyor.

Bağ-Kur ihyasında herkes bu haktan yararlanamıyor Yıl sonu hesaplamaları, geçmişte prim borçları nedeniyle sigortalılık süreleri durdurulan Bağ-Kur’luları da ilgilendiriyor. Ancak ihya hakkı bütün Bağ-Kur’lular için geçerli değil.

Bu işlemden yararlanabilmek için kişinin geçmişte 4/b kapsamında sigortalı olarak tescil edilmiş olması ve hizmetlerinin prim borcu nedeniyle mevzuata uygun şekilde durdurulmuş bulunması gerekiyor.

Sadece geçmişte şirket ortaklığı veya vergi kaydının bulunması, tek başına ihya hakkı sağlamıyor. Durdurulan sürelerin yeniden kazanılması için SGK tarafından hesaplanan borcun ilgili süre ve koşullara uygun biçimde ödenmesi gerekiyor.

Borçlanma başvurusu için 31 Aralık 2026 uyarısı Hizmet borçlanmalarında hesaplama, başvuru tarihinde geçerli olan prime esas kazanç sınırları dikkate alınarak yapılıyor. Bu nedenle 31 Aralık 2026’ya kadar usulüne uygun başvuru yapanlar, gerekli şartları sağlamaları halinde 2026 yılı tutarları üzerinden işlem yaptırabiliyor.

Ancak yalnızca başvuru yapmak yeterli değil. Hesaplanan borcun yasal ödeme süresi içinde yatırılması gerekiyor. Genel hizmet borçlanmalarında bu süre, borcun tebliğinden itibaren bir ay; yurt dışı borçlanmasında ise üç ay olarak uygulanıyor. Bağ-Kur ihyasında farklı ödeme koşulları bulunabiliyor.

Herkes için borçlanma yapmak avantajlı olmayabilir Uzmanlar, eksik prim günü bulunan herkesin yalnızca zam ihtimali nedeniyle borçlanmaya yönelmemesi gerektiğine dikkat çekiyor.

İlk sigorta başlangıcı, mevcut prim günleri, emeklilik yaşı, sigortalılık statüsü ve borçlanmanın emekli aylığına etkisi birlikte değerlendirilmeli. Ayrıca daha yüksek tutardan prim ödemenin emekli maaşını aynı oranda artıracağı düşünülmemeli.

Yüzde 35 zam senaryosuna göre hesaplanan olası farklar şöyle: Üç çocuk için doğum borçlanması (2.160 gün): 266.353,92 TL 18 aylık askerlik borçlanması (540 gün): 93.640,05 TL Yurt dışı borçlanması (3.600 gün): 624.267 TL

Bu tutarlar kesinleşmiş zamlar değil. Hesaplamalar, 2027 yılında asgari ücrete yüzde 35 artış yapılması varsayımına dayanıyor. Gerçek borçlanma tutarları yeni asgari ücretin belirlenmesiyle netleşecek.